Een positief bedrijfsresultaat en toch liquiditeitsproblemen?

Het komt voor dat u een positief bedrijfsresultaat behaalt, maar dat u toch liquiditeitsproblemen heeft of krijgt. In dat geval zult u moeten analyseren wat deze liquiditeitsproblemen veroorzaakt. Als investeringen worden betaald uit de lopende kasstroom, kan dit een tijdelijk liquiditeitstekort opleveren. Afschrijvingen en privé-uitgaven hebben eveneens invloed.

De liquiditeitsruimte van uw bedrijf geeft aan hoeveel financiële ruimte er is om alle rekeningen te betalen, het bedrijfsresultaat geeft het rendement van uw bedrijf weer.

In de liquiditeitsruimte worden de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf meegenomen.De berekende opbrengsten en kosten zijn verwerkt in het bedrijfsresultaat. Dit is niet altijd hetzelfde als de inkomsten en uitgaven van uw liquiditeitsruimte(!). De aanwas van uw veestapel is bijvoorbeeld een berekende opbrengst, maar deze aanwas wordt niet gezien als inkomsten. Afschrijvingen zijn wel (berekende) kosten, maar deze worden niet geoormerkt als uitgaven. Zo vormen aflossingen wel uitgaven, maar dit zijn geen kosten. Privé-opnamen zijn eveneens uitgaven, maar géén bedrijfskosten.

Mogelijke oorzaken liquiditeitstekort
Zoals gezegd: bij een positief bedrijfsresultaat kan er een liquiditeitstekort ontstaan. Bijvoorbeeld doordat u investeringen uit de kasstroom betaalt, hoge aflossingsbedragen betaalt of doordat u substantiële privé-opnamen doet. Of u koopt een grote hoeveelheid ruwvoer (bijvoorbeeld maïs) in één keer aan, waarvan in de jaarrekening een deel als voorraad ruwvoer wordt opgenomen (in het desbetreffende jaar zijn de berekende voerkosten dan lager).

Analyseer te allen tijde waardoor het liquiditeitstekort is ontstaan en wacht daar ook niet te lang mee. Ligt de oorzaak bij een tekort in de bedrijfsexploitatie (het rendement van uw bedrijf is onvoldoende), of zijn er andere factoren die dit veroorzaken (zoals hierboven genoemd)? Met name bij investeringen die worden betaald uit de kasstroom, is het liquiditeitstekort vaak tijdelijk. Met behulp van een liquiditeitsplanner krijgt u meer inzicht in de lopende inkomsten en uitgaven en kunt u tijdig maatregelen nemen. Eventueel in overleg met de bank.

Maak voor uw bedrijf een liquiditeitsplanner om negatieve verrassingen te voorkomen. Zo voorkomt u dat een tijdelijk liquiditeitstekort structureel kan worden. Voor meer informatie kunt u contact opnemen met uw adviseur.

Voor meer informatie kunt u gerust contact met ons opnemen.
Dick Jan Koster, Bedrijfskundig Adviseur/Relatiebeheerder, dkoster@alfa.nl
Alfa heeft 30 vestigingen in Nederland
www.alfa.nl